View Static Version
Loading

RAPORT ANUAL 2021 Depozitarul central SA

Mesajul Preşedintelui Consiliului de Administraţie

Onorați parteneri,

Marcând o etapă de reechilibrare și atenuare a crizei pandemice, anul 2021 a generat, deopotrivă, și vești bune, dar și momente de incertitudine și neliniște. După momentele de panică profundă declanșată de debutul crizei sanitare, anul ce tocmai s-a încheiat a adus cu sine temperarea instabilității economice, financiare și sociale. Acest fapt se datorează, evident, și procesului firesc de adaptare la noile circumstanțe - din toate punctele de vedere, dar și înțelegerii și acceptării condițiilor de coabitare cu neprevăzutul.

Însă finalul anului 2021 a ridicat noi obstacole în reconstrucția economică și financiară europeană, declanșând o criză energetică cu mare impact în activitatea industrială, deci și în piețele financiare. Provocarea generată de acest context a afectat economia românească în egală măsură, determinând o undă de șoc ce s-a transformat într-o inflație galopantă, ce s-a dovedit greu de temperat. Însă, privind în perspectivă și analizând evoluția economică europeană și națională, ca și procesele de recuperare post-pandemice (financiare, sociale, industriale), constatăm că avem motive solide de optimism și putem privi cu încredere în viitor.

Piața de capital din România și-a continuat parcursul ascendent, de dezvoltare și consolidare, marcând o etapă de creșteri explozive, atât din perspectiva randamentelor, cât și din punct de vedere al efervescenței de listări de noi instrumente financiare. Mă bucur să putem constata că numărul investitorilor crește într-un ritm constant și susținut, iar interesul general pentru zona financiară este tot mai viu și mai intens. De asemenea, trebuie remarcată soliditatea pieței de capital românești, care a reacționat cu maturitate și prudență în fața noilor repere sociale și economice, având o evoluție mult mai puțin volatilă decât în alte țări, furnizând stabilitate și relativă predictibilitate investitorilor săi.

Vreau să îi asigur pe toți participanții din piața de capital că, indiferent de contextul politic, social sau economic, Depozitarul Central își va continua activitatea pe baza acelorași piloni structurali: încredere, siguranță, adaptabilitate și inovație.

Le mulțumim tuturor partenerilor noștri pentru colaborare și îi asigurăm că ei reprezintă motivația noastră principală pentru care evoluăm și progresăm permanent!

Dr. ec. Mihai FERCALĂ

Președinte Depozitarul Central

Mesajul Directorului General

Dragi parteneri,

“Tough times never last, but tough people do!”, scria în 1984 Robert H. Schuller – și, parcurgând alături de întreaga echipă a Depozitarului Central ultimii doi ani, putem să confirmăm această teză.

Anul precedent ne-a adus, mai important decât reabilitare economică sau stabilitate financiară, încredere și speranță – acele două repere la care ne raportăm, încheind exercițiul imposibil al tranziției de la o viață fără restricții la lockdown general, exercițiu pe care toți l-am parcurs, fără voie, în 2020. Revenirea – graduală și prudentă – la activitatea cotidiană ne-a dăruit, întregii echipe a Depozitarului Central, nu doar bucuria revederii, ci mai ales revelația echipei puternice, în armonie și simbioză deplină; le mulțumesc fiecăruia dintre colegii mei în parte pentru această împlinire.

Reluarea treptată a activității în formula din ce in ce mai apropiată cu normalitatea a imprimat un nou ritm al evoluției proiectelor Depozitarului Central, dar și o nouă abordare – cea digitală - dintr-o perspectivă pe care, chiar daca o exploraseram deja, odată experimentată, am inteles-o si perceput-o diferit. Eforturile întregii echipe depuse pentru a îndeplini toate criteriile și exigențele necesare funcționării la standarde europene, pentru reînnoirea certificărilor necesare, ne-au asigurat obținerea și menținerea tuturor autorizărilor atât din partea autorităților române, cât și ale celor europene. În același timp, implementarea unor noi proiecte, dezvoltarea și testarea unor funcții actualizate ale sistemului informatic utilizat vor facilita, pe viitor, o conectivitate permanentă și nemijlocită cu toți utilizatorii și partenerii noștri, pentru accesarea serviciilor Depozitarului Central.

Ultimii doi ani m-au purtat, alături de colegii mei, într-o călătorie plină de neprevăzut, provocări și circumstanțe complicate, ale căror soluții nu le-am regăsit nici în regulamente, nici în literatura de specialitate și nici în experiența acumulată până atunci. Sunt mândră să constat nu doar că toate acestea au fost depășite cu succes de către Depozitarul Central dar, mai important, au fost convertite în oportunități, în proiecte noi și în scurtături către viitor - pentru care suntem mai pregătiți ca niciodată.

Silvia BUICĂNESCU,

Director General, Depozitarul Central

Consiliul de Administraţie la data de 31 decembrie 2021

Conducerea executivă la data de 31 decembrie 2021

Principalele realizări ale anului 2021

1. Asigurarea respectării de către Depozitarul Central a cerinţelor de autorizare conform CSDR; Evaluarea şi monitorizarea Depozitarului Central conform CSDR

Depozitarul Central a fost autorizat de către Autoritatea de Supraveghere Financiară (A.S.F), în calitate de autoritate competentă, Banca Naţională a României (B.N.R.) şi Banca Centrală Europeană (B.C.E.), în calitate de autorităţi relevante, în conformitate cu Regulamentul UE nr. 909/2014, privind îmbunătăţirea decontării titlurilor de valoare în Uniunea Europeană şi privind depozitarii centrali de titluri de valoare (CSDR), prin Autorizaţia nr. 176/19.12.2019, fiind înscris în Registrul depozitarilor centrali ţinut de ESMA.

Ca efect al autorizării au devenit deplin aplicabile prevederile CSDR, ale regulamentelor delegate emise în aplicarea acestuia, ale Legii nr. 126/2018 şi ale Regulamentului A.S.F nr. 10/2017. Dispoziţiile Codului Depozitarului Central, actualizat în conformitate cu cerinţele şi terminologia CSDR, au intrat în vigoare la data de 06.01.2020, fiind ulterior modificate şi completate ori de câte ori noi cerinţe de reglementare au intrat în vigoare.

Ulterior autorizării Depozitarului Central în baza regulamentelor europene, au devenit aplicabile şi prevederile referitoare la evaluarea anuală a activităţii şi conformităţii acestuia cu standardele aplicabile la momentul autorizării. În acest sens, şi pe parcursul anului 2021, A.S.F în calitate de autoritate competentă, împreună cu B.N.R. şi B.C.E. – autorităţi relevante, au realizat evaluarea anuală, corespunzătoare perioadei 1 iulie 2020 – 30 iunie 2021. Acest exercițiu de examinare și evaluare anuală a Depozitarului Central a fost un proces complex, având o durată de 6 luni, care a vizat acordurile, strategiile, procesele, procedurile și mecanismele implementate de Depozitarul Central în vederea verificării modului în care sunt respectate cerințele CSDR și ale regulamentelor delegate. De asemenea, au fost evaluate riscurile la care Depozitarul Central ar putea fi expus, precum și riscurile generate de acesta la adresa funcționării piețelor titlurilor de valoare.

Urmare evaluării, care a avut la baza documentele şi informaţiilor furnizate de Depozitarul Central, a rezultat faptul că Depozitarul Central și sistemul de decontare RoClear, administrat de către acesta, respectă cerințele cheie ale CSDR și ale regulamentelor delegate.

În urma activității derulate de către Depozitarul Central în perioada evaluată, nu au fost identificate probleme de natură a afecta bună desfășurare a serviciilor oferite de acesta, totodată fiind formulate şi o serie de recomandări.

2. Utilizarea standardului ISO 20022 pentru comunicarea asociată Shareholder Rights Directive (SRD II)

În luna septembrie 2020 a devenit aplicabil Regulamentul UE nr. 1212/2018 de stabilire a cerinţelor minime de punere în aplicare a Directivei 2007/36/CE în ceea ce priveşte identificarea acţionarilor, transmiterea de informaţii şi facilitarea exercitării drepturilor acţionarilor precum şi dispoziţiile referitoare la aceleaşi aspecte din Legea nr. 158/2020 care transpune prevederile Directivei (UE) 2017/828/CE de modificare a Directivei 2007/36/CE (SRD II).

Pentru conformarea la cerinţele acestor acte normative, Depozitarul Central a realizat în 2020 modificări ale Codului Depozitarului Central şi a implementat fluxurile de raportare a identităţii acţionarilor şi cele de informare cu privire la adunările generale atât pentru instrumentele financiare pentru care Depozitarul Central este depozitar emitent cât şi pentru cele pentru care Depozitarul Central este depozitar investitor.

În plus, pentru situaţia în care Depozitarul Central este depozitar emitent, în iulie 2021 a avut loc întâlnirea RO-NMPG - grupul Corporate Actions care a stabilit practica de piaţă pentru utilizarea standardului de comunicare ISO 20022 în relaţia cu participanţii şi intermediarii de pe lanţul de custodie atât pentru identificarea acţionarilor cât şi în legătură cu informarea în legătură cu adunările generale ale acţionarilor, în conformitate cu practica de la nivel european.

În ultima parte a anului 2021, Depozitarul Central împreună cu B.V.B au modificat sistemul pentru a utiliza noul standard de comunicare. Astfel, pentru participanţii care vor subscrie la utilizarea comunicării în format ISO 20022 şi intermediarii din lanţul de custodie al acestora, raportarea identităţii clienţilor, în conformitate cu cerinţele SDR II, se va realiza direct la Depozitarul Central, prin SWIFT.

3. Implementarea mecanismelor referitoare la disciplina în materie de decontare

Implementarea prevederilor CSDR cu privire la disciplină în materie de decontare precum şi ale Regulamentelor delegate UE nr. 389/2017 şi 1229/2018 a vizat implementarea cerinţelor disciplinei în decontare, conform CSDR, cu menţiunea că, în noiembrie 2021, s-a agreat la nivelul autorităţilor europene decidente amânarea aplicării prevederilor CSDR referitoare la procedura de cumpărare impusă (buy-in).

În luna septembrie 2021, în cadrul grupului de lucru RO-NMPG-Settlement & Reconciliation a fost stabilită practica de piaţă SWIFT în legătură cu raportarea penalităţilor, cu respectarea modului de lucru recomandat la nivel european.

Modificările tehnice au fost realizate de B.V.B şi au vizat în principal:

  • dezvoltarea mecanismului zilnic de calcul a penalităţilor în RON pentru tranzacţiile nedecontate la data preconizată a decontării, determinarea penalităţilor lunare aplicabile participanţilor, soluţia de colectare şi redistribuire a penalităţilor în RON;
  • preluarea penalităţilor calculate de sistemul T2S pentru operaţiunile de decontare în EUR, replicarea acestora în sistemul local, soluţia de instructare în T2S a penalităţilor lunare de colectat şi redistribuit;
  • preluarea de la depozitarul internaţional cu care Depozitarul Central are realizată conexiunea transfrontalieră a informaţiilor în legătură cu penalităţile asociate operaţiunilor de decontare realizate prin intermediul conexiunii şi replicarea acestora în sistemul local;
  • notificarea participanţilor în legătură cu penalităţile (rapoarte zilnice, lunare);
  • realizarea raportărilor specifice către autorităţi.

Au fost elaborate modificări ale Codului Depozitarului Central şi au fost puse la dispoziţia participanţilor, pe mediul de test, noile funcţionalităţi dezvoltate.

În 28.01.2022 a fost realizat upgrade-ul sistemului Depozitarului Central şi a mesajelor SWIFT pentru implementarea disciplinei în decontare.

Începând cu 1 februarie 2022 au intrat în vigoare prevederile dispoziţiilor Regulamentului (UE) nr. 1229/2018 de completare a Regulamentului (UE) nr. 909/2014 al Parlamentului European şi al Consiliului în ceea ce priveşte standardele tehnice de reglementare referitoare la disciplină în materie de decontare (SDR), regulament care este cu aplicare directă în toate statele Uniunii Europene. Totodată, au fost operaţionalizate dezvoltările sistemului Depozitarului Central pentru implementarea mecanismului de sancţiuni în fonduri băneşti în situaţiile de neexecutare a decontării precum şi instituirea unor măsuri menite să prevină, să monitorizeze şi să soluţioneze cazurile de neexecutare a decontării, conform CSDR.

Astfel, Depozitarul Central aplică prevederile SDR în legătură cu mecanismul de sancţionare în fonduri băneşti pentru tranzacţiile cu decontare pe bază netă (tranzacţii încheiate în locuri de tranzacţionare şi tranzacţii de alocare) precum şi pentru operaţiunile transfrontaliere.

4. Modificarea sistemului Depozitarului Central ca urmare a schimbărilor realizate pe Platforma T2S

Pentru pregătirea operaţionalizării modificărilor realizate pentru penalităţile calculate de sistemul T2S, pentru operaţiunile de decontare în EUR, începând cu septembrie 2021, s-a realizat simularea calculului penalităţilor din sistemul T2S pe mediul de producţie (T2S Dry-Run). În acest context, Depozitarul Central împreună cu B.V.B au realizat modificarea interfeţei automate cu platforma T2S în scopul transmiterii informaţiilor necesare pentru configurarea instrumentelor financiare subiect al penalităţilor şi pentru transmiterea zilnică a preţurilor acestora.

În 2022, ca parte a T2S Release 6.0, B.C.E. va schimba interfaţa de conectare la T2S în sensul utilizării unei platforme unice de conectare la toate serviciile Target - ESMIG (Eurosystem Single Market Infrastructure Gateway). În vederea menţinerii compatibilităţii interfeţei automate dintre sistemul Depozitarului Central şi Platforma T2S, atunci când în T2S se implementează modificări de sistem, sunt necesare să fie realizate diverse dezvoltări şi configurări.

Pentru pregătirea operaţionalizării ESMIG, în septembrie 2021 Depozitarul Central a stabilit cu SWIFT condiţiile de acces la noua infrastructură iar începând cu luna decembrie 2021, Depozitarul Central realizează testele de conectivitate la mediile de test T2S, atât pentru conectarea automată cât şi pentru cea prin interfeţele grafice.

5. Asigurarea respectării de către Depozitarul Central a cerinţelor de autorizare în calitate de LOU

După încheierea celui de-a doilea an de activitate în calitate de LOU, ca urmare a depunerii documentaţiei în conformitate cu cerinţele GLEIF , în luna martie 2021, Depozitarul Central a primit confirmarea finalizării în bune condiţii a verificării anuale a activităţii de gestionare a codurilor LEI (AAV - Annual Accreditation Verification).

Pe parcursul anului 2021, GLEIF a monitorizat lunar activitatea de gestionare a codurilor LEI desfăşurată de către Depozitarul Central prin intermediul unor indicatori de calitate a datelor şi de încadrare în termenele contractuale (SLA - Service Levels). În 2021 Depozitarul Central a îndeplinit în proporţie de 100% toate cerinţele SLA pe o perioadă de observare de 9 luni.

În luna mai 2021 a fost operaţionalizată soluţia de plată on-line cu cardul a tarifelor asociate codurilor LEI. Astfel, solicitanţii serviciilor de emitere sau reînnoire a codurilor LEI pot alege această soluţie de plată online, simplă, sigură, eficientă şi rapidă. Modalitatea de plată cu ordin de plată rămâne în continuare disponibilă.

De asemenea, în luna iulie 2021, au fost implementate o serie de funcţionalităţi de verificare a datelor asociate codurilor LEI, în conformitate cu cerinţele GLEIF (e.g. Data Quality Checks 3.1, Data Governance Pre-check).

În perioada iunie-noiembrie 2021 Depozitarul Central a trecut printr-un proces de autorizare realizat de GLEIF pentru permiterea continuării gestionării codurilor LEI pentru entităţile de tipul fondurilor în acord cu noile politici ROC . Autorizarea a fost finalizată cu succes la sfârşitul lunii noiembrie 2021.

Au fost realizate activităţile de analiză şi documentare în legătură cu o serie de modificări de anvergură solicitate de GLEIF, cu termen de implementare în luna martie 2022. De asemenea, au fost realizate cerinţele de dezvoltare a aplicaţiei LEIonline, acestea fiind de mare anvergură întrucât acoperă trei noi politici ROC: (i) noua modalitate de inregistare a relaţiilor fondurilor, (ii) inregistarea evenimentelor corporative ale entităţilor legale şi (iii) modificări specifice entităţilor guvernamentale. Începând cu luna decembrie 2021, Depozitarul Central a început testarea dezvoltărilor asociate aplicaţiei LEIonline.

6. Dezvoltarea şi implementarea de noi servicii digitale

În cursul anului 2021, Depozitarul Central a iniţiat procesul de dezvoltare a unei platforme de înrolare a investitorilor de retail prin intermediul unui serviciu digital, care să permită investitorilor să deschidă conturi pe platforma Depozitarului Central şi ulterior la unul sau mai mulţi brokeri.

Depozitarul Central şi B.V.B au realizat o serie de teste ale aplicaţiei pilot de înrolare a investitorilor. Soluţia de înrolare (onboarding) se află în curs de reconfigurare pentru a fi utilizată pentru mai multe scopuri, cum ar fi: înrolare care să permită investitorilor să deschidă conturi de investiţii la unul sau mai mulţi brokeri şi înrolare în scopul accesării altor platforme, inclusiv pentru accesarea de la distanţă a unor servicii ale Depozitarului Central destinate investitorilor.

7. Activităţi de comunicare şi promovare

Pe parcursul anului 2021, Depozitarul Central a participat în calitate de partener la evenimente importante ale comunităţii financiare, precum: Forumul pieţei de capital – Profit.ro ,“B.V.B – piaţa emergentă în Europa Centrală ai de Est. Dezbatere asupra stadiului dezvoltării şi perspectivelor pieţei noastre de capital” - videoconferinta organizată de ziarul Bursa, Forumul Pieţei de Capital ediţia a IV-a, Financial Intelligence, Gala Ziarul Bursa, Piaţa de Capital - Finmedia, Gala WALL-STREET Leadership makes the difference, Gala Financial Intelligence Awards, evenimentul Profit Financial Forum.

Depozitarul Central s-a alăturat iniţiativei Autorităţii de Supraveghere Financiară şi pentru al 5-lea an consecutiv, în cadrul evenimentului Săptămâna Mondială a Investitorului – “World Investor Week” (WIW), a oferit gratuit serviciul de înregistrare a codului IBAN utilizat pentru efectuarea plăţilor de dividende prin virament bancar timp de o săptămână, începând cu data de 25 octombrie 2021.

Depozitarul Central a acordat ample interviuri iar comunicatele societăţii cu privire la activitatea desfăşurată şi serviciile oferite au fost preluate în media de specialitate.

De asemenea, Depozitarul Central a avut întâlniri cu reprezentanţi ai custozilor globali, clienţi ai custozilor locali (State Street Global Services, HSBC, BNP Paribas, SEB Group) în cadrul procesului anual de due diligence desfăşurat de aceştia pe piaţa din România şi a prezentat activitatea Depozitarului Central - “Depozitarul Central Post-trading Highlights” în cadrul webinarelor internaţionale organizate de Citibank şi Societe Generale pentru investitori instituţionali externi.

8. Cooperarea internaţională

Pentru armonizarea propriei activităţi cu noile tendinţe de reglementare europene, Depozitarul Central a continuat colaborarea cu Asociaţia Europeană a Depozitarilor Centrali (ECSDA). Prin intermediul Grupului de lucru pentru Politici Publice (Public Policy Working Group WG2), al Grupului de lucru pentru decontare (Settlement Working Group WG3), al Grupului de lucru pentru managementul riscului (Risk Management Working Group RMWG), al Grupului de lucru pentru conformitate (Compliance Working Group) precum şi al Consiliului de Administraţie al ECSDA, Depozitarul Central s-a implicat activ şi în cursul anului 2021 în proiectele aflate în analiza ECSDA, prin intermediul întâlnirilor organizate prin mijloace de comunicare la distanţă.

Dezvoltarea cooperării internaţionale a fost susţinută de asemenea prin activitatea Depozitarului Central desfăşurată în calitate de membru al ANNA (Association of National Numbering Agencies) - ca agenţie naţională de numerotare precum prin activitatea desfăşurată în calitate de membru al ISSA (International Securities Services Association).

Depozitarul Central este reprezentat în cadrul a două grupuri de lucru ale ISSA - Internaţional Securities Services Association, respectiv Recovery and Resolution Working Group şi Domestic CSD Working Group participând la teleconferinţele organizate de fiecare grup şi la redactarea recomandărilor privind bunele practici aplicabile în domeniile de activitate supuse analizei acestora.

Activitatea Depozitarului Central în anul 2021

1. Activitatea de depozitare şi registru

Emitenţi

În cursul anului 2021 au fost admise in sistemul Depozitarului Central un numar de 176 emisiuni noi pentru un număr de 75 emitenţi (66 emisiuni produse structurate, 32 emisiuni obligatiuni corporative, 27 emisiuni de actiuni, 12 emisiuni de titluri de stat si 39 emisiuni de drepturi de preferinta/alocare). La sfârşitul anului 2021, Depozitarul Central gestiona registrele deţinătorilor pentru un număr de 424 emitenţi ale căror instrumente financiare erau tranzacţionate pe piaţa reglementată şi pe sistemul multilateral de tranzactionare administrate de Bursa de Valori Bucureşti şi 451 societăţi de tip închis.

În cursul anului 2021 s-au realizat 105 operaţiuni de retragere din baza de date a Depozitarului Central pentru emisiuni de instrumente financiare.

Deţineri de instrumente financiare

Valoarea totală a deţinerilor de instrumente financiare pentru care Depozitarul Central este depozitar emitent precum şi a instrumentelor financiare pentru care instituţia este depozitar investitor, înregistrată la sfârşitul anului 2021, a fost de 186,51 miliarde RON (37,68 miliarde EUR) în creştere cu 42,8% faţă de valoarea înregistrată la sfârşitul anului 2020.

În ceea ce priveşte valoarea totală a deţinerilor de instrumente financiare pentru care Depozitarul Central este depozitar emitent, în cuantum de 186.021,26 milioane lei, structurată pe tipuri de instrumente financiare, comparativ cu 2020, se prezintă astfel:

  • 167.204,84 milioane RON – acţiuni comune (+29,9%)
  • 2.165,93 milioane RON – obligaţiuni municipale (-1,2%)
  • 7.342,91 milioane RON – obligaţiuni corporative (+47,6%)
  • 8.490,49 milioane RON – titluri de stat (+74,6%)
  • 122,92 milioane RON – unităţi de fond (+3,9%)
  • 72,93 milioane RON – acţiuni preferenţiale (+7964,2%)
  • 46,93 milioane RON – unităţi de fond ETFs (+281,6%)
  • 479,24 milioane RON – produse structurate (+68,7%)
  • 95,03 milioane RON – drepturi de preferinţă şi de alocare (+14,3%)

Valoarea totală a deţinerilor investitorilor nerezidenţi a avut în 2021 o pondere de 32,16% din valoarea deţinerilor de instrumente financiare pentru care Depozitarul Central este depozitar emitent şi a însumat 59,81 miliarde RON, în creştere cu circa 34% faţă de valoarea înregistrată la sfârşitul anului 2020. Valoarea totală a deţinerilor investitorilor rezidenţi a însumat 126,20 miliarde RON în 2021, având o pondere de 67,84% din total, în creştere cu 48,5% faţă de valoarea înregistrată la sfârşitul anului 2020.

Un clasament al primelor ţări ca pondere a deţinerilor nerezidenţilor în total deţineri, indică Austria pe primul loc cu 14,65 miliarde RON, urmată de Olanda cu 8,19 miliarde RON, Franţa cu 7,52 miliarde RON şi Marea Britanie cu 6,81 miliarde RON. Clasamentul continuă cu Statele Unite ale Americii 6,12 miliarde RON, şi Luxemburg 3,76 miliarde RON. Celelate state, cu ponderi mai mici de 5%, au însumat 12,73 miliarde RON.

La sfârşitul anului 2021, Depozitarul Central avea în evidenţă un număr total de 8.402.241 deţinători de instrumente financiare, dintre care 8.395.947 rezidenţi şi 6.294 nerezidenţi.

Din totalul numărului deţinătorilor, 8.396.273 erau persoane fizice iar restul persoane juridice (5.968).

În ceea ce priveşte deţinătorii rezidenţi, 8.390.689 erau persoane fizice şi 5.258 persoane juridice, iar deţinătorii nerezidenţi erau 5.584 persoane fizice şi 710 persoane juridice.

Cei mai mulţi deţinători nerezidenţi, din cele 92 de state prezente pe piaţa de capital din România, provin din Germania (1.244), Statele Unite ale Americii (827), Canada (627), Ungaria (491), Grecia (441), Italia (393), Franţa (264), Austria (236), Marea Britanie (194) şi Israel (137), restul de 1.440 deţinători provenind din alte state.

Pe parcursul anului 2021, Depozitarul Central a gestionat un număr total de 162,961,697,799 instrumente financiare, inclusiv cele pentru care Depozitarul Central este depozitar investitor.

Operaţiuni de registru

Numărul total de transferuri directe de instrumente financiare, realizate în perioada ianuarie - decembrie 2021, a fost de 46.664. În aceeaşi perioadă, au fost eliberate 8.461 extrase de cont, 15.587 sumare de cont, 610 istorice de cont şi s-au efectuat 5.712 modificări de date de identificare ale deţinătorilor de instrumente financiare.

În anul 2021, Depozitarul Central a înregistrat un număr de 2.013 operaţiuni de restricţionare a conturilor de instrumente financiare, 27 operaţiuni de înscriere de garanţii, 872 operaţiuni de ridicare a restricţiilor instituite asupra conturilor de instrumente financiare şi 26 operaţiuni de radiere a garanţiilor înregistrate.

Pe parcursul anului 2021, prin intermediul conexiunii cu sistemul SaFIR, administrat de Banca Naţională a României, a fost efectuat un transfer cu titluri de stat, având la bază principiul livrare fără plată (FoP), fără schimbarea proprietăţii.

În intervalul ianuarie – decembrie 2021, Depozitarul Central a realizat un număr de 4.485 operaţiuni de consolidare a registrelor deţinătorilor de instrumente financiare. În aceeaşi perioadă, Depozitarul Central a înregistrat un număr total de 708 (355 standardizate si 353 nestandardizate) operaţiuni rezultate din evenimentele corporative ale emitenţilor pentru care Depozitarul Central este depozitar al emitentului (85 modificări de capital social, 517 distribuiri de dividende şi alte sume de bani, 44 răscumpărări de produse structurate şi 62 alte tipuri de evenimente corporative).

În scopul menţinerii unei accesibilităţi ridicate pentru deţinătorii de instrumente financiare, serviciul de eliberare a extraselor de cont a continuat să fie realizat prin intermediul postei si postei electronice, direct la Depozitarul Centrl, dar şi prin intermediul participanţilor la sistemul RoClear (societăţi de servicii de investiţii financiare, bănci şi agenţi custode), pe bază de semnătură electronică.

De asemenea, pentru optimizarea serviciilor oferite şi întâmpinarea nevoilor deţinătorilor de instrumente financiare Depozitarul Central a continuat şi în anul 2021 parteneriatul cu Uniunea Naţională a Notarilor Publici din România în baza căruia, notarii publici au posibilitatea să obţină sumare de cont care atestă toate deţinerile de instrumente financiare ale persoanelor decedate, evidenţiate în conturile individuale administrate de către Depozitarul Central. Aceste documente sunt necesare la dezbaterea succesiunilor, pentru includerea în masa succesorală a instrumentelor financiare evidenţiate în conturile titularilor decedaţi. Astfel, persoanele care deţin calitatea de moştenitor sunt scutite de efectuarea unor demersuri suplimentare pentru a intra în posesia tuturor documentelor necesare dezbaterii succesiunii, respectiv pentru includerea în masa succesorală alături de celelalte titluri de proprietate şi a celor asupra instrumentelor financiare deţinute de defunct. În cursul anului 2021 au fost eliberate în acest mod 11.896 sumare de cont.

În ceea ce priveşte activitatea de distribuire de dividende şi alte sume de bani cuvenite deţinătorilor de instrumente financiare, pe parcursul anului 2021, Depozitarul Central a distribuit sume de bani pentru un număr de 177 societăţi emitente pentru care Depozitarul Central este depozitar al emitentului, cuantumul total al acestora ajungând la suma de aproximativ 7,05 miliarde RON.

În anul 2019 Depozitarul Central a încheiat cu Agenţia Naţională de Administrare Fiscală (ANAF) un protocol pentru a asigura cadrul de colaborare dintre cele două părți în vederea optimizării activității de administrare a creanțelor fiscale prin eficientizarea modului de punere la dispoziția ANAF de către Depozitarul Central a datelor privind deținătorii de instrumente financiare înregistrați în sistemul Depozitarului Central.Astfel şi în anul 2021 Depozitarul Central a continuat să îşi îndeplinească obligația legală de furnizare a informațiilor către ANAF şi a acordat accesul persoanelor desemnate de ANAF la sistemul Depozitarului Central pentru obţinerea de sumare de cont.

În perioada 1 ianuarie – 31 decembrie 2021 au fost eliberate în acest mod un număr de 2.308 sumare de cont privind deținătorii de instrumente financiare înregistrați în sistemul Depozitarului Central.

În anul 2021 Depozitarul Central a emis 355 coduri LEI şi a reînnoit 975 coduri LEI. De asemenea, 90 coduri LEI au fost transferate de la alte Unităţi de Operare Locale. La data de 31 decembrie 2021 Depozitarul Central administra 1.523 coduri LEI.

* Depozitarul Central este autorizat să emită/gestioneze coduri LEI doar pentru entităţile juridice din România.

Activităţi efectuate în regim gratuit pentru autorităţi şi instituţii ale statului

În anul 2021 Depozitarul Central a răspuns unui număr de 2.645 solicitări, după cum urmează:

  • adrese către Agenţia Naţională de Administrare Fiscală – 1.831;
  • adrese către executori judecătoreşti – 209;
  • adrese către poliţie/instanţe de judecată – 201;
  • adrese către Agenţia Naţională de Integritate – 141;
  • adrese către Autoritatea de Supraveghere Financiară – 175;

Activităţi efectuate în regim gratuit pentru deţinătorii de instrumente financiare

În perioada 25 - 29 octombrie 2021, în cadrul evenimentului “World Investor Week 2021” în România, deţinătorii de instrumente financiare (27 persoane) şi-au înregistrat gratuit în baza de date a Depozitarului Central codul IBAN utilizat pentru efectuarea plăţilor asociate evenimentelor corporative prin virament bancar.

2. Activitatea de decontare locală, în moneda naţională, a tranzacţiilor înregistrate în sistemul Depozitarului Central

a) Decontarea pe bază netă

Pentru cele 12 luni ale anului 2021, numărul total al tranzacţiilor decontate pe bază netă a fost de 1.532.335, înregistrându-se o creştere cu 53,5% a acestui indicator faţă de anul 2020. Dintre acestea, 1.509.245 de tranzacţii au fost încheiate în locuri de tranzacţionare şi 23.090 au fost tranzacţii de alocare. Un maxim al acestora l-a reprezentat lună martie, perioada în care au fost înregistrate 163.730 tranzacţii decontate, la polul opus situându-se luna ianuarie, cu un volum de 96.716 tranzacţii decontate.

Din numărul total al tranzacţiilor decontate, 1.371.256 au fost tranzacţii cu acţiuni, drepturi şi unităţi de fond, iar restul cu produse structurate şi instrumente financiare cu venit fix, inclusiv titluri de stat.

În ceea ce priveşte valoarea tranzacţiilor decontate pe bază netă, suma totală pentru anul 2021 s-a ridicat la 31.900.490 mii RON, în creştere cu 7% faţă de anul 2020. Media lunară a valorii tranzacţiilor decontate a fost de aproximativ 2,66 miliarde RON (2.658.374 mii RON), cea mai mare valoare decontată fiind înregistrată în luna decembrie, respectiv 4.238.354 mii RON.

Valoarea totală a tranzacţiilor decontate după compensare s-a ridicat la 5.712.721 mii RON pe parcursul întregului an, în creştere cu 9,66% faţă de anul 2020, media lunară fiind de 476.060 mii RON.

Repartizarea valorii tranzacţiilor decontate în funcţie de tipul de instrumente financiare care au constituit obiectul respectivelor tranzacţii este următoarea: acţiunile (inclusiv drepturi si unităţi de fond) au reprezentat 72,15%, instrumentele cu venit fix (obligaţiuni şi titluri de stat) au reprezentat 25,13% şi produsele structurate 2,73% din total.

În anul 2021, valoarea decontată a tranzacţiilor cu acţiuni (inclusiv drepturi si unităţi de fond) a fost 23.015.414 mii RON, cea a tranzacţiilor cu instrumente cu venit fix (obligaţiuni şi titluri de stat) a fost 8.015.003 mii RON, iar valoarea decontată a tranzacţiilor cu produse structurate a fost 870.074 mii RON.

În ceea ce priveşte tranzacţiile cu acţiuni (inclusiv drepturi si unităţi de fond), în luna noiembrie s-a înregistrat cea mai mare valoare decontată, respectiv 2.824.742 mii RON. În cazul tranzacţiilor cu instrumente cu venit fix (obligaţiuni şi titluri de stat), în luna mai s-a înregistrat cea mai mare valoare decontată, respectiv 2.192.223 mii RON. Pentru tranzacţiile cu produse structurate, august a fost cea mai semnificativă luna, înregistrându-se o valoare decontată de 107.508 mii RON.

Pe tot parcursul anului 2021, gradul de compensare a avut o medie de 83,30%, valori mai ridicate consemnând lunile martie (87,82%), ianuarie (87,71%) si iulie (87,17%).

b) Decontarea pe bază brută

În anul 2021, numărul total al tranzacţiilor decontate pe bază brută a fost de 2.337, dintre care 6 tranzacţii de tip Deal încheiate la B.V.B şi 2.331 tranzacţii încheiate în afara locurilor de tranzacţionare. Din totalul tranzacţiilor încheiate în afara locurilor de tranzacţionare, 2.252 tranzacţii au fost de tip turnaround şi 79 de tranzacţii au fost încheiate în afara locurilor de tranzacţionare, altele decât cele de tip turnaround, inclusiv tranzacţii efectuate ca măsură de management al riscului.

Valoarea totală a tranzacţiilor decontate pe bază brută a fost de 2.372.809 mii RON, dintre care 107.029 mii RON reprezintă valoarea decontată a tranzacţiilor de tip Deal încheiate la B.V.B şi 2.265.779 mii RON reprezintă valoarea decontată a tranzacţiilor încheiate în afara locurilor de tranzacţionare. Din valoarea totală a tranzacţiilor încheiate în afara locurilor de tranzacţionare, 2.107.214 mii RON a reprezentat valoarea decontată a tranzacţiilor de tip turnaround şi 158.566 mii RON a reprezentat valoarea tranzacţiilor încheiate în afara locurilor de tranzacţionare, altele decât cele de tip turnaround, inclusiv tranzacţii efectuate ca măsură de management al riscului.

3. Activitatea de decontare pe Platforma TARGET2-Securities (T2S), în moneda euro, a tranzacţiilor înregistrate în sistemul Depozitarului Central

În anul 2021 au fost decontate pe bază brută, pe Platforma T2S 17.452 de tranzacţii cu instrumente cu venit fix denominate în euro, respectiv obligaţiuni corporative şi titluri de stat, în creştere cu 86% faţă de anul 2020. Dintre acestea, 17.139 astfel de tranzacţii au fost încheiate în locuri de tranzacţionare, 309 au fost tranzacţii de alocare şi 4 tranzacţii au fost încheiate în afara locurilor de tranzacţionare.

Valoarea totală a tranzacţiilor decontate pe Platforma T2S în 2021 a fost de 738.257,88 mii EUR – în creştere cu 34% faţă de anul 2020, din care valoarea decontată a tranzacţiilor încheiate în locuri de tranzacţionare a fost 580.436,43 mii EUR, cea a tranzacţiilor de alocare a fost 156.412,40 mii EUR, iar valoarea decontată a tranzacţiilor încheiate în afara locurilor de tranzacţionare a fost 1.409,05 mii EUR.

4. Operaţiuni desfăşurate prin intermediul interfeţei SWIFT

În anul 2021, sistemul Depozitarului Central a generat 121.760 mesaje SWIFT asociate rapoartelor de portofoliu de instrumente financiare, rapoartelor cu tranzacţiile decontate, mesajelor de informare asupra stării instrucţiunilor de decontare aferente unor operaţiuni de transfer fără plată, a tranzacţiilor încheiate în afara locurilor de tranzacţionare şi a tranzacţiilor de alocare pe conturile agenţilor custode precum şi pentru procesarea evenimentelor corporative.

5. Managementul riscului asociat operaţiunilor de decontare

În perioada analizată, decontarea tuturor tranzacţiilor a fost finalizată cu succes şi la timp, nefiind înregistrate situaţii de amânare a decontării sau de anulare a ordinelor de transfer asociate tranzacţiilor înregistrate în sistemul Depozitarului Central, ca urmare a neasigurării de către participanţi a instrumentelor financiare sau a fondurilor băneşti necesare decontării tranzacţiilor la data preconizată a decontării acestora.

Nivelul resurselor financiare constituite în favoarea Depozitarului Central de către participanţii la sistemul Depozitarului Central sub forma de contribuţii la Fondul de Garantare şi Marje în scopul asigurării bunei funcţionări a mecanismului de decontare pe bază netă a tranzacţiilor încheiate în locuri de tranzacţionare, precum şi a tranzacţiilor de alocare înregistrate în sistemul Depozitarului Central, s-a situat la sfârşitul anului 2021, la valoarea totală de aproximativ 2,9 mil. RON.

6. Operaţiuni transfrontaliere
  1. Numărul de emisiuni de instrumente financiare pentru care Depozitarul Central este depozitar investitor.
  2. Numărul de emisiuni de instrumente financiare mai sus menţionate, înregistrate în sistemul Depozitarului Central la data de 31.12.2021, a fost de 779, acestea fiind clasificate după cum urmează: 478 emisiuni de acţiuni, 23 emisiuni de obligaţiuni, 190 emisiuni de produse structurate, 45 emisiuni de certificate de depozit, o emisiune de drepturi şi 42 emisiuni de unităţi de fond.
  3. Numărul de operaţiuni de decontare transfrontalieră.
  4. Au fost realizate 1.110 de operaţiuni transfrontaliere fără schimbarea proprietăţii având la bază principiul livrare fără plată (FoP) cu depozitarii din Austria, Canada, Elveţia, Germania, Olanda şi Statele Unite ale Americii (SUA) pentru instrumente financiare de tipul acţiunilor, certificatelor de depozit, drepturilor şi produselor structurate.
  5. De asemenea, s-au efectuat 1.269 de operaţiuni transfrontaliere având la bază principiul livrare contra plată (DvP) pentru instrumente financiare de tipul acţiunilor, produselor structurate, certificatelor de depozit şi unităţilor de fond prin intermediul legăturilor transfrontaliere cu depozitarii din Austria, Belgia, Canada, Elveţia, Franţa, Germania, Luxemburg, Marea Britanie, Olanda, Polonia, Spania, SUA şi Suedia, valoarea totală a acestora fiind de 232.402.879,44 RON (46.611.086,93 EUR).
  6. Servicii aferente evenimentelor corporative transfrontaliere.
  7. Depozitarul Central a operat 394 evenimente corporative aferente emisiunilor de instrumente financiare pentru care Depozitarul Central este depozitar investitor, respectiv:
  • 304 distribuiri de dividende în bani corespunzătoare exerciţiilor financiare 2020 şi 2021 desfăşurate de către emitenţi străini înregistraţi în 10 ţări (Austria, Canada, Cehia, Franţa, Germania, Marea Britanie, Olanda, Polonia, Statele Unite ale Americii, Suedia), pentru care valoarea dividendelor a fost încasată în 6 valute (CAD, CZK, GBP, EUR, PLN, USD). Valoarea totală a dividendelor (inclusiv dividendele cu opţiuni) încasate în cursul anului 2021 prin intermediul Depozitarului Central este de 3.358.999,90 RON (678.777,82 EUR) aferentă unui număr total de 1.637.883 acţiuni;
  • 46 evenimente corporative de tipul răscumpărare anticipată aferente unor produse structurate având o valoare totală de 454.269,59 RON (91.797,60 EUR) şi fiind aferente unui număr total de 424.119 instrumente financiare;
  • 5 evenimente corporative de tipul maturitate aferente unor produse structurate având o valoare totală de 149.161,93 RON (30.142,25 EUR) şi fiind aferente unui număr total de 2.596.943 instrumente financiare;
  • 19 distribuţii de dividende cu opţiuni cu rezultat în instrumente financiare derulate de către emitenţi din Spania şi Statele Unite ale Americii pentru care s-au efectuat operaţiuni de creditare a conturilor de instrumente financiare;
  • 3 oferte de schimb derulate de către emitenţi înregistraţi în Luxembourg şi Statele Unite ale Americii;
  • 2 evenimente de tip consolidare derulate de emitenţi înregistraţi în Statele Unite ale Americii pentru care au fost efectuate operaţiuni de creditare a conturilor de instrumente financiare ale participanţilor Depozitarului Central;
  • 3 operaţiuni de fuziune derulate de emitenţi înregistraţi în Canada şi Statele Unite ale Americii pentru care au fost efectuate operaţiuni de creditare a conturilor de instrumente financiare ale participanţilor Depozitarului Central;
  • 3 operaţiuni de conversie a certificatelor de depozit în acţiuni suport emise de către Fondul Proprietatea SA;
  • un eveniment de tip pari-passu derulat de către un emitent înregistrat în Spania pentru care au fost efectuate operaţiuni de creditare/debitare a conturilor de instrumente financiare ale participanţilor Depozitarului Central în vederea cumulării a două emisiuni de acţiuni cu drepturi diferite într-o singură emisiune;
  • 2 evenimente de majorare de capital derulat de către emitenţi înregistraţi în Germania pentru care au fost efectuate operaţiuni de creditare a conturilor de instrumente financiare ale participanţilor Depozitarului Central;
  • un eveniment corporativ de tip splitare derulat de către un emitent înregistrat în Statele Unite ale Americii pentru care au fost efectuate operaţiuni de creditare a conturilor de instrumente financiare ale participanţilor Depozitarului Central;
  • 3 evenimente corporative de tip divizare derulate de către emitenţi înregistraţi în Germania şi Statele Unite ale Americii pentru care au fost efectuate operaţiuni de creditare a conturilor de instrumente financiare ale participanţilor Depozitarului Central;
  • 2 evenimente corporative de tip retragere fără valoare derulate de către emitenţi înregistraţi în Austria pentru care au fost efectuate operaţiuni de debitare a conturilor de instrumente financiare ale participanţilor Depozitarului Central.
7. Participanţii la sistemul Depozitarului Central

La sfârşitul anului 2021 erau înregistraţi 35 de participanţi la sistemul Depozitarului Central, dintre care 28 erau participanţi care nu deţin calitatea de agent custode (26 de participanţi de natura intermediarilor şi 2 participanţi de natura depozitarilor centrali) şi 7 agenţi custode.

În cursul anului 2021 a fost retrasă calitatea pentru un participant la sistemul Depozitarului Central.

8. Participanţi compensatori (bănci de decontare)

În cursul anului 2021, Depozitarul Central a retras calitatea de participant compensator pentru o instituţie de credit, astfel încât, la sfârşitul anului 2021, 10 instituţii de credit deţineau calitatea de participant compensator în sistemul Depozitarului Central.

9. Alocarea codurilor ISIN, CFI şi FISN pentru instrumente financiare

Depozitarul Central a alocat un număr total de 227 coduri ISIN (inclusiv CFI asociate acestora) în cursul anului 2021, acestea fiind repartizate pe tipuri de instrumente financiare după cum urmează:

În aceeaşi perioadă, Depozitarul Central a alocat un număr total de 182 coduri FISN, acestea fiind repartizate pe tipuri de instrumente financiare după cum urmează:

10. Cursuri de pregătire

În cursul anului 2021 Depozitarul Central a organizat sesiuni de pregătire de specialitate şi a acordat acces la sistemul RoClear persoanelor angajate în cadrul societăţilor de servicii de investiţii financiare şi instituţiilor de credit, cu respectarea dispoziţiilor privind cerinţele de segregare operaţională impuse participanţilor în ceea ce priveşte desfăşurarea de operaţiuni în sistemul Depozitarului Central.

Astfel, la data de 31.12.2021, în evidenţele Depozitarului Central erau înregistraţi 124 de agenţi autorizaţi să acceseze sistemul RoClear, 46 de operatori participanţi pentru eliberarea extraselor de cont şi 62 de persoane cu atribuţii în ceea ce priveşte activitatea de reconciliere zilnică.

11. Tehnologia informaţiei

Sistemul RoClear al Depozitarului Central a funcţionat la parametri maximi de securitate, fiabilitate şi disponibilitate pe toată perioada anului 2021.

Depozitarul Central are certificare tehnică din partea Băncii Naţionale a României până în anul 2022 în calitate de participant conectat direct la sistemele ReGIS şi SaFIR.

Potrivit prevederilor Normei A.S.F nr. 4/2018 privind gestionarea riscurilor operaţionale generate de sistemele informatice utilizate de entităţile autorizate/avizate/înregistrate, reglementate şi/sau supravegheate de către Autoritatea de Supraveghere Financiară (care a înlocuit Norma A.S.F nr. 6/2015), Depozitarul Central se încadrează în categoria entităţilor de “risc major”. Ca urmare, în conformitate cu cerinţele prevăzute de această normă, Depozitarul Central are obligaţia de a audita extern, cu periodicitate anuală, sistemul informatic utilizat.

În considerarea termenului de realizare a auditului IT şi de transmitere a raportului auditorului IT către A.S.F (30 iunie a anului curent pentru anul anterior auditat) astfel cum este prevăzut de Norma A.S.F nr. 4/2018 privind gestionarea riscurilor operaţionale generate de sistemele informatice utilizate de entităţile autorizate/avizate/înregistrate, reglementate şi/sau supravegheate de către Autoritatea de Supraveghere Financiară, misiunea de audit IT pentru anul 2020 s-a desfăşurat în perioada 30 martie 2021 – 23 iunie 2021 şi s-a finalizat cu concluzia că „definirea și operarea măsurilor de control implementate pentru managementul riscurilor, securității informatice și continuității afacerii, serviciilor IT externalizate și schimbărilor, adoptate de către Organizație pentru sistemele informatice importante, respectă, în toate aspectele semnificative, cerinţele Normei 4/2018 emise de Autoritatea de Supraveghere Financiară”. Raportul de audit IT a fost transmis către A.S.F cu respectarea termenelor de raportare.

Auditul IT extern independent pentru conformitatea cu Norma A.S.F nr. 4/2018, aferent anului 2021, se va desfăşura în semestrul I 2022.

Pentru asigurarea unei bune funcţionări în situaţii deosebite, inclusiv în caz de dezastru, Depozitarul Central a actualizat semestrial şi a testat Planul de continuitate a activităţii şi de reluare a activităţii în caz de dezastru în concordanţă cu cerinţele şi practicile utilizate pe plan internaţional, astfel încât să poată reduce în mod eficient şi rapid riscurile determinate de aceste evenimente, asigurând reluarea şi restaurarea proceselor critice în intervale de timp definite pentru fiecare tip de proces. Asigurarea continuităţii activităţii Depozitarului Central reprezintă un factor cheie pentru stabilitatea pieţei de capital, funcţionarea Depozitarului Central la parametri optimi şi fără întreruperi accidentale fiind un element deosebit de important.

Principalele coordonate ale activităţii financiare

Exerciţiul financiar al anului 2021 s-a încheiat cu un profit brut în sumă de 2.817.730 RON obţinut în totalitate din activitatea curentă. Impozitul pe profit a fost de 457.157 RON, achitat la termenele legale, iar profitul net a atins valoarea de 2.360.573 RON.

Depozitarul Central a realizat, la sfârşitul anului 2021, o cifră de afaceri netă de 20 milioane RON Cifra de afaceri a fost obţinută pe baza veniturilor din tarifele şi comisioanele aferente serviciilor efectuate pentru deţinătorii de instrumente financiare, pentru emitenţii de instrumente financiare şi pentru participanţii la sistemul de compensare-decontare şi registru.

Situaţiile financiare anuale ale Depozitarului Central au fost întocmite în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară adoptate de Uniunea Europeană.

Situaţiile financiare anuale, care cuprind contul de profit și pierdere și situația rezultatului global la data de 31 decembrie 2021, situația poziției financiare, situaţia modificărilor capitalului propriu şi situaţia fluxurilor de trezorerie pentru exerciţiul financiar încheiat la data specificată, au fost auditate de către MAZARS ROMANIA S.R.L.

Raportul Auditorului Independent

Raport asupra situaţiilor financiare

Am auditat situaţiile financiare anexate ale societăţii Depozitarul Central S.A. (“Societatea”) care cuprind situația poziției financiare la data de 31 decembrie 2021, contul de profit şi pierdere și situația rezultatului global, situaţia fluxurilor de numerar şi situaţia modificărilor capitalului propriu pentru exerciţiul financiar încheiat la această dată și notele care includ un sumar al politicilor contabile semnificative, , întocmite în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, așa cum au fost adoptate de Uniunea Europeană („IFRS”) și în conformitate cu Norma 39/2015 a Autorității de Supraveghere Financiară („ASF”) pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, aplicabile entităților autorizate, reglementate și supravegheate de ASF din Sectorul Instrumentelor și Investițiilor Financiare.

Responsabilitatea conducerii pentru situaţiile financiare

Conducerea Societăţii este responsabila pentru întocmirea şi prezentarea fidelă a situaţiilor financiare în conformitate cu IFRS si Norma ASF 39/2015, şi pentru acel control intern pe care conducerea il consideră necesar pentru a permite întocmirea de situaţii financiare lipsite de denaturări semnificative, cauzate fie de fraudă, fie de eroare.

Responsabilitatea auditorului

Obiectivele noastre constau in obtinerea unei asigurari rezonabile privind masura in care situatiile financiare, in ansamblu, sunt lipsite de denaturari semnificative, cauzate fie de frauda, fie de eroare, precum si emiterea unui raport al auditorului care include opinia noastra. Asigurarea rezonabila reprezinta un nivel ridicat de asigurare, dar nu este o garantie a faptului ca un audit desfasurat in conformitate cu Standardele Internationale de Audit va detecta intodeauna o denaturare semnificativa, daca aceasta exista. Denaturarile pot fi cauzate fie de frauda, fie de eroare si sunt considerate semnificative daca se poate preconiza, in mod rezonabil, ca acestea, individual sau cumulat, vor influenta deciziile economice ale utilizatorilor, luate in baza acestor situatii financiare.

Opinia

În opinia noastră, situaţiile financiare anexate prezinta fidel, sub toate aspectele semnificative, poziţia financiare a societăţii la data de 31 decembrie 2021, şi performanţa sa financiara şi fluxurile sale de trezorerie aferente exerciţiului încheiat la data respectiva, în conformitate IFRS si Norma ASF 39/2015.

Raport asupra conformităţii raportului administratorilor cu situaţiile financiare

Administratorii Societăţii sunt responsabili pentru întocmirea și prezentarea, în conformitate cu cerințele articolelor 8 - 13 din Reglementările contabile aprobate prin Norma ASF 39/2015, a unui raport al administratorilor care să nu conțină denaturări semnificative și pentru acel control intern pe care conducerea îl consideră necesar pentru a permite întocmirea raportului administratorilor care să nu conțină denaturări semnificative, datorate fraudei sau erorii.

Lista acţionarilor Depozitarului Central la data de 31.12.2021

  • BURSA DE VALORI BUCURESTI S.A.
  • S.I.F. MUNTENIA S.A.
  • S.I.F. TRANSILVANIA S.A.
  • S.I.F. BANAT-CRISANA S.A.
  • S.I.F. OLTENIA S.A.
  • EVERGENT INVESTMENTS S.A.
  • BANCA TRANSILVANIA S.A.
  • BROADHURST INVESTMENTS LIMITED
  • RAIFFEISEN BANK S.A.
  • S.A.I SWISS CAPITAL ASSET MANAGEMENT S.A.
  • BRD - GROUPE SOCIETE GENERALE S.A.
  • FIRST BANK S.A.
  • CAMERA DE COMERT SI INDUSTRIE A ROMANIEI
  • SITI S.A.
  • ESTINVEST S.A.
  • INTERVAM S.A.
  • CONFIDENT INVEST S.A.
  • CARPATICA INVEST S.A.
  • ELDAINVEST S.A.
  • FINACO SECURITIES S.A.
  • INTERFINBROK CORPORATION S.A.
  • PRIME TRANSACTION S.A.
  • ROMCAPITAL S.A.

Lista participanţilor la sistemul Depozitarului Central care nu deţin calitatea de agent custode la data de 31.12.2021

  • ALPHA FINANCE ROMANIA SA
  • BALKAN ADVISORY COMPANY IP EAD
  • BANCA COMERCIALA ROMANA SA
  • BANCA NATIONALA A ROMANIEI
  • BRD – GROUPE SOCIETE GENERALE SA
  • BT CAPITAL PARTNERS SA
  • BLUE ROCK FINANCIAL SERVICES SA
  • BRK FINANCIAL GROUP SA
  • BURSA ROMANA DE MARFURI SA
  • CONCORDE SECURITIES Ltd
  • CENTRAL DEPOSITORY AD, BULGARIA (participant inactiv)
  • ERSTE GROUP BANK AG
  • ESTINVEST SA
  • FINACO SECURITIES SA
  • GOLDRING SA
  • IFB FINWEST SA
  • ING BANK NV AMSTERDAM, SUC. BUCURESTI
  • INTERDEALER CAPITAL INVEST SA
  • INTERFINBROK CORPORATION SA
  • IPOPEMA SECURITIES SA
  • MUNTENIA GLOBAL INVEST SA
  • PRIME TRANSACTION SA
  • RAIFFEISEN CENTROBANK AG
  • SWISS CAPITAL SA
  • TRADEVILLE SA
  • VIENNA INVESTMENT TRUST SA
  • VOLTINVEST SA
  • WOOD & Company Financial Services a.s.

Lista participanţilor la sistemul Depozitarului Central care deţin calitatea de agent custode la data de 31.12.2021

  • BANCA COMERCIALA ROMANA SA
  • BRD - GROUPE SOCIETE GENERALE SA
  • CITIBANK EUROPE PLC, DUBLIN – Sucursala Romania
  • RAIFFEISEN BANK SA
  • RAIFFEISEN BANK INTERNATIONAL AG
  • SWISS CAPITAL SA
  • UNICREDIT BANK SA

Lista participanţilor compensatori la data de 31.12.2021

  • ALPHA BANK ROMANIA SA
  • BANCA COMERCIALA ROMANA SA
  • BANCA TRANSILVANIA SA
  • BRD GROUPE SOCIETE GENERALE SA
  • CEC BANK SA
  • CITIBANK EUROPE PLC, DUBLIN – Sucursala Romania
  • ING BANK NV AMSTERDAM – Sucursala Bucuresti
  • LIBRA INTERNET BANK SA
  • RAIFFEISEN BANK SA
  • UNICREDIT BANK SA
Appreciate